퇴직연금 기초용어(DB / DC / IRP 등) 및 중도인출

 

오늘은 재테크에 관심 많은 분들이라면 꼭 알아야 할 정보를 가지고 왔는데요. 바로 '퇴직연금'에 대한 이야기입니다.

퇴직연금이란 무엇이고, 우리가 알아야 할 기초용어는 무엇이 있는지 쉽게 명확하게 정리해 드릴께요.

 

퇴직연금이란?

 

퇴직연금은 근로자가 퇴직 후 안정적인 생활을 유지할 수 있도록 기업이나 정부가 제공하는 연금제도입니다. 이는 근로자의 노후 대비를 위한 중요한 수단 중 하나로, 국내에서는 2005년 12월부터 도입되었습니다.

 

퇴직연금은 크게 확정급여형(DB)과 확정기여형(DC) 두 가지로 구분됩니다.

• 확정급여형(DB)는 근로자가 퇴직 시 받을 연금액이 미리 정해져 있는 방식으로, 회사가 적립금을 운용하며, 그 결과에 따라 연금액이 변동될 수 있습니다.
• 확정기여형(DC)는 회사가 매년 근로자에게 일정 금액을 적립하면, 근로자가 직접 적립금을 운용하는 방식으로, 연금액은 적립금의 운용 성과에 따라 달라집니다.
• 개인형 퇴직연금(IRP)는 근로자가 이직하거나 퇴직할 때 받은 퇴직급여를 적립하고 운용할 수 있는 계좌로 DB나 DC와 별개로 운영되며, 세제 혜택이 제공됩니다.

퇴직연금의 주요 종류 소개

 

퇴직연금은 다양한 종류가 있지만, 대표적인 것들은 다음과 같습니다.

 

1. 확정급여형(DB)

 

가장 일반적인 형태의 퇴직연금으로, 근로자가 퇴직 시 받을 급여액이 사전에 결정되어 있습니다. 회사가 자금을 관리하고 투자하며, 수익 또는 손실은 회사에 의해 책임집니다. 근로자는 근무 기관과 급여 수준에 따라 정해진 금액을 받습니다.

 

2. 확정기여형(DC)

 

회사가 매년 근로자의 계정에 일정 금액을 예치하는 방식입니다. 근로자는 이 자금을 스스로 투자처를 선택하여 투자할 수 있고, 수익과 손실은 근로자 본인에게 귀속되므로 투자에 대한 책임을 지게 됩니다.

 

3. 개인형 퇴직연금(IRP)

 

근로자가 이직하거나 퇴직할 때 받는 퇴직금을 보관하고 투자할 수 있는 계좌입니다. IRP를 통해 퇴직금을 계속해서 투자하거나 연금으로 수령할 수 있으며, 일부 경우에는 추가로 돈을 납입하여 투자할 수도 있습니다.

 

기여금과 수익률

 

 

퇴직연금을 이해하기 위해서는 '기여금'과 '수익률'이라는 두 가지 용어를 이해하는 것이 중요합니다.

 

1. 기여금

• 회사가 근로자의 퇴직연금 계정에 매년 적립하는 금액
• 근로자의 급여 수준과 근무 기간에 따라 결정
• 확정급여형(DB)에서는 회사가 모든 기여금을 지불 
• 확정기여형(DC)에서는 회사와 근로자가 공동으로 기여금을 지불할 수 있음

2. 수익률

• 퇴직연금 기금이 투자로부터 얻은 수익의 비율
• 수익률은 투자 포트폴리오의 구성과 시장 상황에 따라 변동
• 높은 수익률은 퇴직연금 기금의 가치를 증가시키지만, 동시에 투자 위험도 증가

퇴직연금의 가치를 극대화하기 위해서는 기여금을 최대한 높이고, 적극적인 투자를 통해 높은 수익률을 추구하는 것이 중요합니다. 그러나 이는 투자에 대한 지식과 리스크 관리 능력이 필요하기 때문에 전문가의 조언을 듣는 것이 좋습니다.

 

퇴직연금 중도인출 사유

 

일반적으로 퇴직연금은 이직 또는 퇴직을 하지 않는 이상 지급받을 수가 없지만, 아래와 같은 사유가 있는 경우, 필요서류를 구비하여 중도인출을 할 수 있습니다.

• 무주택자의 주택구입 또는 전세자금 부담
• 본인 또는 부양가족의 6개월 이상 요양
• 가입자가 파산선고를 받거나 개인회생 절차를 개시한 경우
• 천재지변 등으로 피해를 입은 경우

---

오늘은 이렇게 퇴직연금에 대해 알아보았는데요. 퇴직연금은 어떻게 관리하고 운용하느냐에 따라 최종 평가금액(수익률)의 차이는 크게 달라질 수 있기 때문에 정기적인 관리와 지속적인 공부가 필요합니다. 

현명한 퇴직연금 관리, 노후 대비를 위해 지금부터 차근차근 준비해 보시길 바랍니다.